上海代理記賬零申報的誤區(qū)你知道多少?

2024-01-01 08:00:00發(fā)布者：寶園小編來源：寶園

上海代理記賬零申報的誤區(qū)你知道多少?對于一些新成立的或經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)，其“零申報”是常有的事。但是，對于“零申報”，很多企業(yè)管理者甚至財務(wù)人員都存在一定的“誤解”。那么，上海代理記賬零申報的誤區(qū)你知道多少?下面這篇文章將帶你詳細(xì)了解它。

企業(yè)一般對于“零申報”存在一些誤解。主要誤區(qū)如下：

本期不用繳納稅款就做零申報：公司為增值稅小規(guī)模納稅人的，本月銷售收入可以享受小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠政策的，請問要零申報嗎?

答：不可以。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在享受國家的稅收優(yōu)惠政策。正確的申報方法是在申報表格的對應(yīng)欄目如實填寫免稅金額。

當(dāng)期不產(chǎn)生收入為零申報：公司是新開的新企業(yè)，不產(chǎn)生收入，但產(chǎn)生了增值稅進(jìn)項并已經(jīng)認(rèn)證處理了，請問可以歸零申報嗎?

答：不可以。雖然新辦企業(yè)當(dāng)月沒有產(chǎn)生收入，但是有進(jìn)項稅額，如果進(jìn)行零申報處理，可能會因為未抵扣進(jìn)項稅額逾期抵扣造成不能抵扣的情況發(fā)生。正確的做法是在申報表對應(yīng)的銷售額中填寫“0”，在當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項稅額填入申報表從而產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。

企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得零稅申報：企業(yè)長期虧損，無企業(yè)所得應(yīng)納稅款，可以零申報嗎?

回答：不可以。企業(yè)的損失可以結(jié)轉(zhuǎn)至未來五年納稅年度來彌補。如果執(zhí)行“零申報”，則無法彌補之前年度的損失，導(dǎo)致企業(yè)虧損。

免稅收入做零申報：一家蔬菜批發(fā)公司是小規(guī)模納稅人，有辦理增值稅減免稅備案，本季度的銷售額沒有超過相關(guān)配額，都符合免稅條件，可以歸零申報嗎?

回答：不可以。按照規(guī)定，辦理增值稅減免備案的應(yīng)納稅額為零，但也應(yīng)該如實向稅務(wù)機關(guān)申報。正確的申報方式是將當(dāng)期免稅收入填入申報表的“其他免稅銷售額”中。

已預(yù)繳稅款做零申報：一家建筑業(yè)公司提供建筑服務(wù)，同時也銷售一些建筑材料。公司屬于增值稅小規(guī)模納稅人，季度所提供建筑服務(wù)取得的不含稅收入，未超額且代開了增值稅專用發(fā)票并繳納了相關(guān)稅款，請問是否可以做零申報?

回答：不可以。雖然企業(yè)已經(jīng)代開發(fā)票，并且已經(jīng)繳納了稅金繳納，但仍然不能簡單地用零申報處理。正確的處理方法是在申報表格的指定欄目填寫銷售收入，在線申報系統(tǒng)會自動生成企業(yè)已經(jīng)繳納的稅款進(jìn)行抵銷。

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